东方红汇享债券A,东方红汇享债券C: 东方红汇享债券型证券投资基金2024年年度报告
东方红汇享债券型证券投资基金
基金管理人：上海东方证券资产管理有限公司
基金托管人：中国农业银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 31 日
东方红汇享债券 2024 年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 03 月 27 日复核了
本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报告等内容，保证复
核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2024 年 01 月 31 日（基金合同生效日）起至 2024 年 12 月 31 日止。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
§2 基金简介
基金名称 东方红汇享债券型证券投资基金
基金简称 东方红汇享债券
基金主代码 020284
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2024 年 1 月 31 日
基金管理人 上海东方证券资产管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份 67,328,689.84 份
额总额
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基
东方红汇享债券 A 东方红汇享债券 C
金简称
下属分级基金的交
易代码
报告期末下属分级
基金的份额总额
投资目标 本基金在严格控制投资组合风险的前提下，追求资产净值的长期
稳健增值。
投资策略 1、资产配置：根据定性和定量指标的分析结果，运用资产配置
优化模型，在目标收益条件下，追求风险最小化目标，最终确定
大类资产投资权重，实现资产合理配置；2、固定收益类投资策
略：在债券个券选择方面，综合运用久期控制、期限结构配置、
市场比较、相对价值判断、信用风险评估等方法严控风险，通过
债券投资策略、信用债投资策略、可转换债券、可分离交易可转
债和可交换债的投资策略、债券回购杠杆策略、证券公司短期公
司债券投资策略等对固定收益类资产进行投资。3、本基金还会
运用行业配置策略、个股选择策略、港股投资策略、存托凭证的
投资策略、基金投资策略、国债期货投资策略及信用衍生品投资
策略等。
业绩比较基准 中债综合指数收益率×90%+沪深 300 指数收益率×7.5%+恒生指
数收益率（经汇率估值调整）×2.5%
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风险收益特征 本基金是一只债券型基金，其预期风险与收益高于货币市场基
金，低于股票型基金和混合型基金。
本基金除了投资 A 股外，还可根据法律法规规定投资香港联合交
易所上市的股票。除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场
波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临港股通机制下因投
资环境、投资标的、市场制度以及交易规则等差异带来的特有风
险。
项目 基金管理人 基金托管人
名称 上海东方证券资产管理有限公司 中国农业银行股份有限公司
姓名 周陶 任航
信息披露
联系电话 021-53952888 010-66060069
负责人
电子邮箱 service@dfham.com tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 4009200808 95599
传真 021-63326381 010-68121816
注册地址 上海市黄浦区中山南路 109 号 7 北京市东城区建国门内大街 69
层-11 层 号
办公地址 上海市黄浦区外马路 108 号供销 北京市西城区复兴门内大街 28
大厦 7 层-11 层 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 200010 100031
法定代表人 杨斌 谷澍
本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
www.dfham.com
址
基金年度报告备置地点 上海市黄浦区外马路 108 号供销大厦 7 层
项目 名称 办公地址
德勤华永会计师事务所（特
会计师事务所 上海市延安东路 222 号外滩中心 30 楼
殊普通合伙）
上海东方证券资产管理有限
注册登记机构 上海市黄浦区外马路 108 号供销大厦 7 层
公司
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
金额单位：人民币元
东方红汇享债券 A 东方红汇享债券 C
本期已实现收益 2,026,298.84 7,658,192.93
本期利润 2,313,883.52 8,622,070.39
加权平均基金份额本期利润 0.0172 0.0124
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本期加权平均净值利润率 1.72% 1.24%
本期基金份额净值增长率 3.46% 3.09%
期末可供分配利润 374,877.62 1,146,815.14
期末可供分配基金份额利润 0.0256 0.0218
期末基金资产净值 15,170,047.22 54,291,799.51
期末基金份额净值 1.0346 1.0309
基金份额累计净值增长率 3.46% 3.09%
注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
数（为期末余额，不是当期发生数）
。
东方红汇享债券 A
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 1.12% 0.31% 1.86% 0.17% -0.74% 0.14%
过去六个月 2.96% 0.26% 3.75% 0.14% -0.79% 0.12%
自基金合同生效
起至今
东方红汇享债券 C
业绩比较
份额净值 业绩比较
份额净值 基准收益
阶段 增长率标 基准收益 ①－③ ②－④
增长率① 率标准差
准差② 率③
④
过去三个月 1.03% 0.31% 1.86% 0.17% -0.83% 0.14%
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过去六个月 2.75% 0.26% 3.75% 0.14% -1.00% 0.12%
自基金合同生效
起至今
注：本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益率×90%+沪深 300 指数收益率×7.5%+恒生指
数收益率（经汇率估值调整）×2.5%。本基金每个交易日对业绩比较基准根据设定的权重比例进
行再平衡处理，并用每日连乘方式计算得到指数基准的时间序列。
收益率变动的比较
注：1、本基金合同于 2024 年 01 月 31 日生效，自合同生效日起至本报告期末不满一年。
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项资产配置比例均符合基金合同约定。
比较
注：本基金合同生效日期为 2024 年 01 月 31 日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算，不按整个自然年度进行折算。
注：本基金自基金合同生效以来未进行利润分配。
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§4 管理人报告
本基金管理人上海东方证券资产管理有限公司成立于 2010 年 7 月 28 日，是国内首家获中国
证监会批准设立的券商系资产管理公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准东方证券股
份有限公司设立证券资产管理子公司的批复》
（证监许可2010518 号）批准，由东方证券股份有
限公司出资 3 亿元在原东方证券资产管理业务总部的基础上成立。2013 年 8 月，公司成为首家获
得“公开募集证券投资基金管理业务资格”的证券公司。公司主要业务为证券资产管理业务和公
开募集证券投资基金业务。
截至 2024 年 12 月 31 日，公司共管理公募基金 111 只，产品类型涵盖股票型基金、混合型基
金、债券型基金、指数型基金、货币型基金和 FOF 基金。
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
上海东方证券资产管理有限公司基金经
理，2019 年 08 月至今任东方红核心优选
一年定期开放混合型证券投资基金基金
经理、2020 年 01 月至今任东方红安鑫甄
选一年持有期混合型证券投资基金基金
经理、2020 年 02 月至今任东方红匠心甄
选一年持有期混合型证券投资基金基金
经理、2020 年 03 月至今任东方红均衡优
选两年定期开放混合型证券投资基金基
上海东方 金经理、2020 年 07 月至今任 东方红优
证券资产 质甄选一年持有期混合型证券投资基金
王佳 2024 年 1
管理有限 - 9年 基金经理、2021 年 05 月至今任东方红锦
骏 月 31 日
公司基金 和甄选 18 个月持有期混合型证券投资基
经理 金基金经理、2022 年 03 月至今任东方红
锦融甄选 18 个月持有期混合型证券投资
基金基金经理、2023 年 01 月至今任东方
红锦惠甄选 18 个月持有期混合型证券投
资基金基金经理、2024 年 01 月至今任东
方红汇享债券型证券投资基金基金经理。
帝国理工学院金融学硕士。曾任国信证券
股份有限公司助理分析师，上海东方证券
资产管理有限公司投资支持高级经理。具
备证券投资基金从业资格。
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注：1、上述表格内基金首任基金经理“任职日期”指基金合同生效日，“离任日期”指根据公司
决定确定的解聘日期；对此后非首任基金经理，基金经理的“任职日期”和“离任日期”均指根
据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。
注：本基金基金经理本报告期末未兼任私募资产管理计划投资经理。
本基金基金经理本报告期末未兼任私募资产管理计划投资经理。
本报告期，上海东方证券资产管理有限公司作为本基金管理人，严格遵守《中华人民共和国
证券投资基金法》、
《中华人民共和国证券法》
、基金合同以及其它有关法律法规的规定，本着诚实
信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有
人利益的行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》、
《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
等相关法律法规关于公平交易的规定，公司建立了与公平交易相关的控制制度、流程以及信息披
露程序等，保证公司在投资管理活动中公平对待各投资组合，防范不同投资组合之间进行利益输
送，并定期对同向交易、反向交易和异常交易行为进行监控和分析。交易部使用恒生交易系统中
的公平交易模块进行交易执行和分配，风险管理部对公司各投资组合及组合之间的交易行为进行
事后分析，校验公平交易执行情况。对于同向交易，风险管理部侧重于对公司管理的不同产品（包
含了公募产品、私募产品）的整体收益率差异、投资类别（股票、债券）的收益率差异进行分析，
对连续四个季度期间内交易所竞价交易的所有交易记录，在不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日
内）的同向交易价差按两两组合进行显著性检验，并根据显著性检验结果，对符合异常交易筛选
条件并超过规定阈值的交易记录，通过逐笔检查或抽样分析的方法，分析相应交易行为的公平性。
对于反向交易，原则上禁止组合间的日内反向交易，完全按照有关指数构成比例进行投资的投资
组合除外。如有投资策略或流动性等特殊需要的，需由投资经理提供投资依据，经投资决策委员
会审慎审批后留档备查。报告期内未发现公司管理的投资组合间存在违反公平交易原则的交易行
为。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司严格执行了《证券投
资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《上海东方证券资产管理有限公司公平交易制度》等
规定。
本基金基金经理本报告期末未兼任私募资产管理计划投资经理。
报告期内未发现本基金存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共 1 次，为指数投资组合因跟踪指数需要和其他组
合发生的反向交易。
债券方面，受通胀走低和货币政策宽松的双重影响，10 年期国债收益率在 2024 年大幅下行，
从年初的 2.56%附近下行至年末的 1.68%左右。报告期内，组合从 2 季度开始进入稳定运作阶段，
整体以高等级信用债为主，保持适度杠杆和中性久期。
股票方面，2024 年权益市场整体收益较好，沪深 300 和恒生指数分别上涨 14.7%和 17.7%，
但波动较大。从结构上来看，金融板块和受益于 AI 的通信、电子等行业涨幅领先，而与内需相关
的医药、农业、美妆、食品饮料等行业表现较弱。报告期内，尽管国内宏观经济复苏有波折，但
政策端保持积极，同时债券收益率的下行也使得股票相对估值仍然具备较高的配置价值，因此组
合内权益仓位逐季提升，至 4 季度末保持在较高水平。行业配置上保持结构均衡，板块上以顺周
期、消费、医药为主。
截至本报告期末,本基金 A 类份额净值为 1.0346 元，份额累计净值为 1.0346 元;C 类份额净
值为 1.0309 元，份额累计净值为 1.0309 元。本报告期基金 A 类份额净值增长率为 3.46%，同期
业绩比较基准收益率为 6.23%;C 类份额净值增长率为 3.09%，同期业绩比较基准收益率为 6.23%。
本面来看，尽管地缘政治存在一定不确定性，但国内积极的财政政策和适度宽松的货币政策仍将
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为经济营造较好的政策环境，地产、消费、物价等市场关注的宏观指标也在逐渐改善。
因此在投资策略上，债券方面，仍将以高等级信用债为配置主体，保持较低杠杆和中性偏低
的久期水平，同时密切关注资金面和宏观高频数据的变化，适时调整组合久期和杠杆水平。
股票方面，尽管 2025 年年初以来已有一定涨幅，但从估值角度来看，随着债券收益率的下行，
股票资产估值仍然处于具备配置性价比的位置，因此仍然看好后续的投资机会，积极寻找优质标
的。从行业来看，组合将继续保持均衡的配置结构，重点关注消费、医药、化工等一些偏内需的
优质公司，目前他们的估值水平仍然具有吸引力，此外 AI 和机器人依旧是星辰大海，未来将对多
个行业产生深远影响，因此组合也会继续关注相关公司的投资机会。
转债方面，随着 2024 年 4 季度以来的持续上涨，转债市场整体估值在 2025 年年初已经回到
了合理区间，部分标的的估值出现了偏高的现象。我一直看好转债长期的配置价值，但是随着估
值水平的提高，配置性价比相较于正股有所下降。我将继续保持对个券的研究和跟踪，精选个券
进行配置。
公司日常监察稽核工作主要由合规稽核部和风险管理部根据职责分工开展，2024 年开展了如
下主要工作：
在合规管理履职方面：
（1）切实履行日常合规管理职责，包括合规审查、合规检查与稽核、
合规咨询、合规宣导与培训、合规报告、监管沟通与配合；（2）强化落实员工执业行为管理，包
括进一步加强员工投资行为管理，持续强化执业行为监测，完善即时通讯工具管控，优化新员工
入职合规审查与新任投资人员上岗前谈话机制；
（3）稳步跟进各类法律事务；
（4）促进公司产品
转型、业务推进。
在风险管理履职方面：
（1）切实履行日常风险管理职责，做到事前、事中、事后风险管理，
按时完成内外部各类定期风控报告及数据报送，并对公司风控指标进行持续监测；（2）结合公司
业务发展动态，开展多维度专项分析；（3）关注行业趋势变化，全力支持新业务开展。
本报告期内，本基金管理人严格遵守企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基
金业协会相关指引和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值，本基金托管
人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。基金份额净值由基金管理人完成估值后，
经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。
本基金管理人对投资品种进行估值时原则上应保持估值程序和技术的一致性，对旗下管理的
不同产品持有的具有相同特征的同一投资品种的估值调整原则、程序及技术应当一致（中国证监
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会规定的特殊品种除外）
。为了保障基金能真实、准确地反映投资品种的公允价值，本基金管理人
授权估值委员会负责建立健全估值决策体系，估值委员会成员的任命和调整由总经理办公会审议
决定。运营部是估值委员会的日常办事机构。本基金管理人估值委员和估值人员均具有专业胜任
能力和相关工作经历。
本基金本报告期内未进行利润分配。
报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《中华人民共和
国证券投资基金法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人
―上海东方证券资产管理有限公司报告期内基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必
要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
明
本托管人认为, 上海东方证券资产管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、
基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人
利益的行为；在报告期内，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在
各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
本托管人认为，上海东方证券资产管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基
金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金年度报告
中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完
整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
财务报表是否经过审计 是
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审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报(审)字(25)第 P01150 号
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 东方红汇享债券型证券投资基金全体基金份额持有人
我们审计了东方红汇享债券型证券投资基金的财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表、2024 年 1 月 31 日
(基金合同生效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间的利润表、
净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计
审计意见
准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务
操作的有关规定编制，公允反映了东方红汇享债券型证券
投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况、2024 年 1 月 31
日(基金合同生效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间的经营成
果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分
进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会
形成审计意见的基础 计师职业道德守则，我们独立于东方红汇享债券型证券投
资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我
们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
强调事项 -
其他事项 -
上海东方证券资产管理有限公司(以下简称“基金管理人”)
管理层对其他信息负责。其他信息包括东方红汇享债券型
证券投资基金年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也
不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大
错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需
要报告。
基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证券监督
管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
管理层和治理层对财务报表的责
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的
任
重大错报。
在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估东方红汇
享债券型证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理
人管理层计划清算东方红汇享债券型证券投资基金、终止
运营或别无其他现实的选择。
基金管理人治理层负责监督东方红汇享债券型证券投资基
金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审
计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可
能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起
来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判
断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报
风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发
现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
注册会计师对财务报表审计的责
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任
(3)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计及相关披露的合理性。
(4)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出
结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方红汇
享债券型证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项
或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导
致东方红汇享债券型证券投资基金不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和
重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识
别出的值得关注的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 史曼 乐美昊
会计师事务所的地址 上海市黄浦区延安东路 222 号外滩中心 30 楼
审计报告日期 2025 年 3 月 27 日
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§7 年度财务报表
会计主体：东方红汇享债券型证券投资基金
报告截止日：2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 112,980.59
结算备付金 1,399,762.11
存出保证金 15,850.77
交易性金融资产 7.4.7.2 92,550,342.89
其中：股票投资 13,037,500.58
基金投资 416,416.70
债券投资 79,096,425.61
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
其他投资 -
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
债权投资 7.4.7.5 -
其中：债券投资 -
资产支持证券投资 -
其他投资 -
其他债权投资 7.4.7.6 -
其他权益工具投资 7.4.7.7 -
应收清算款 2,424,502.14
应收股利 -
应收申购款 25.99
递延所得税资产 -
其他资产 7.4.7.8 -
资产总计 96,503,464.49
本期末
负债和净资产 附注号
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款 18,498,612.17
应付清算款 -
应付赎回款 8,372,562.57
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
应付管理人报酬 41,755.02
应付托管费 6,959.17
应付销售服务费 21,556.65
应付投资顾问费 -
应交税费 3,515.40
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 7.4.7.9 96,656.78
负债合计 27,041,617.76
净资产：
实收基金 7.4.7.10 67,328,689.84
其他综合收益 7.4.7.11 -
未分配利润 7.4.7.12 2,133,156.89
净资产合计 69,461,846.73
负债和净资产总计 96,503,464.49
注：1、报告截止日 2024 年 12 月 31 日,基金份额总额 67,328,689.84 份，其中东方红汇享债券 A
基金份额总额 14,663,312.59 份，基金份额净值 1.0346 元；东方红汇享债券 C 基金份额总额
会计主体：东方红汇享债券型证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项 目 附注号
同生效日）至 2024 年 12 月
一、营业总收入 19,968,532.72
其中：存款利息收入 7.4.7.13 1,456,695.92
债券利息收入 -
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 11,253,247.55
其他利息收入 -
其中：股票投资收益 7.4.7.14 -267,739.21
基金投资收益 7.4.7.15 28,229.18
债券投资收益 7.4.7.16 5,142,298.62
资产支持证券投资收益 7.4.7.17 -
贵金属投资收益 7.4.7.18 -
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
衍生工具收益 7.4.7.19 -
股利收益 7.4.7.20 449,270.24
以摊余成本计量的金融资
产终止确认产生的收益
其他投资收益 -
“-”号填列）
列）
列）
减：二、营业总支出 9,032,578.81
其中：暂估管理人报酬 -
其中：卖出回购金融资产支出 244,176.51
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额 -
六、综合收益总额 10,935,953.91
会计主体：东方红汇享债券型证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净资产 - - -
二、本期期初净资产 6,134,717,125.21 - 6,134,717,125.21
三、本期增减变动额
（减少以“-”号填 -6,067,388,435.37 2,133,156.89 -6,065,255,278.48
列）
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
（一）、综合收益总
- 10,935,953.91 10,935,953.91
额
（二）、本期基金份
额交易产生的净资
产变动数 -6,067,388,435.37 -8,802,797.02 -6,076,191,232.39
（净资产减少以“-”
号填列）
其中：1.基金申购款 81,540,408.71 317,904.26 81,858,312.97
-6,148,928,844.08 -9,120,701.28 -6,158,049,545.36
款
（三）、本期向基金
份额持有人分配利
润产生的净资产变 - - -
动（净资产减少以
“-”号填列）
四、本期期末净资产 67,328,689.84 2,133,156.89 69,461,846.73
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
张锋 汤琳 陈培
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
东方红汇享债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)系由基金管理人上海东方证券资产管
理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、
《东方红汇享债券型证券投资基金基金合同》
(以下简称“基金合同”)及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”)以证监许可20232652 号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限为
不定期。本基金根据认购费、申购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为 A 类基金份
额和 C 类基金份额。本基金首次设立募集基金份额为 6,134,717,125.21 份，经德勤华永会计师事
务所(特殊普通合伙)验证，并出具了编号为德师报(验)字(24)第 00021 号验资报告。基金合同于
人为中国农业银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》
、截至报告期末最新公告的基金合同及《东方红汇享
债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票
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及存托凭证(含创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票及存托凭证)、港股通标的股票、
债券(包括国内依法发行的国家债券、地方政府债券、政府支持机构债券、金融债券、次级债券、
中央银行票据、企业债券、公司债券(含证券公司公开发行的短期公司债券)、中期票据、短期融
资券、超短期融资券、可转换债券、可分离交易可转债、可交换债)、经中国证监会依法核准或注
册的公开募集证券投资基金(不包含 QDII 基金、香港互认基金、基金中基金、货币市场基金和其
他投资范围包含基金的基金、非本基金管理人管理的基金(全市场的股票型 ETF 除外))、债券回
购、银行存款、同业存单、货币市场工具、资产支持证券、国债期货、信用衍生品以及经中国证
监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后
允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投资组合比例为：投资于债券的比例不低于基金资产的 80%；投资于权益类资产、可转
换债券、可分离交易可转债、可交换债的比例占基金资产的 0%-20%，投资于港股通标的股票的比
例占股票资产的 0%-50%；投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金的比例不超过基
金资产净值的 10%。本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保持现
金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例合计不低于基金资产净值的 5%。前述现金不包括结
算备付金、存出保证金、应收申购款等。其中，权益类资产包括股票、存托凭证、股票型基金，
以及满足下述条件之一的混合型基金(下同)：1、基金合同约定股票资产(含存托凭证)投资比例不
低于基金资产的 60%；2、最近四个季度定期报告披露的股票资产(含存托凭证)投资比例均不低于
基金资产的 60%。如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行
适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。本基金的业绩比较基准为：中债综合指数收益
率×90%+沪深 300 指数收益率×7.5%+恒生指数收益率(经汇率估值调整)×2.5%。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则―基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、应用指南、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定(统称“企业会
计准则”)、中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信
息披露方面也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。
本财务报表以持续经营为基础编制。
本财务报表的编制符合企业会计准则以及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规
定的要求，真实、完整地反映了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况、2024 年 1 月 31 日(基金
合同生效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间的经营成果和净资产变动情况。
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本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制
期间为 2024 年 1 月 31 日(基金合同生效日)至 2024 年 12 月 31 日止期间。
本基金的记账本位币为人民币。
(1)金融资产的分类
根据本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本基金将所持有的金
融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以摊余成本计量
的金融资产，暂无金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付，且本基金管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本基金将
该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、各类应收款项、
买入返售金融资产等。
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产以及公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所
产生的金融资产计入“衍生金融资产”外，其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产计入“交易性金融资产”
。
(2)金融负债的分类
本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
本基金成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出
售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售
的资产。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；以摊余成本计量的金融资产和其他
金融负债的相关交易费用计入初始确认金额；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或
债券或资产支持证券已到付息期但尚未领取的利息，单独确认为应收项目。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。以摊余成本计量的
金融资产和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生
的利得或损失，计入当期损益。
本基金对分类为以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。除购买或
源生的已发生信用减值的金融资产外，本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本基金按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加，本基金按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本基金在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损
失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形
的，本基金在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的
损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
本基金利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止、该金融资产已转移且其所有权上几乎所有
的风险和报酬已转移或虽然既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但
是未保留对该金融资产的控制，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平
均法于交易日结转。若本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且
保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资
产，并相应确认相关负债。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负
债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债基于公允价值的
输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，将其公允价值划分为三个层
次。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
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层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值
是相关资产或负债的不可观察输入值。本基金主要金融工具的估值原则如下：
(1)对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无市价，
且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，采
用最近交易市价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价
值的，应对市价进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同
资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售
或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考
虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。
(2)当投资品种不存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍认
同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
(3)经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人
估值委员会认为必要时，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整，
确定公允价值。
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收
基金的变动分别于上述各交易确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金
的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项
中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配(未分配利润)已实现与未实现部分各自占净资产
的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日
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或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配(未分配利润)。
(1)利息收入
存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。
买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。
(2)投资收益
股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本与相关交易费用的差
额确认。
基金投资收益于卖出基金成交日确认，并按卖出基金成交金额扣除应结转的基金投资成本、
相关交易费用与税费后的差额入账。
债券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖债券价差收入。除贴息债外的债券利息收
入在持有债券期内，按债券的票面价值和票面利率计算的金额确认，逐日确认债券利息并计入投
资收益。贴息债视同到期一次性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限推算内含
票面利率后，逐日确认债券利息并计入投资收益。买卖债券价差收入为卖出债券交易日的成交总
额扣除应结转的债券投资成本、应计利息(若有)与相关交易费用后的差额确认。
资产支持证券投资收益包括以票面利率计算的利息以及买卖资产支持证券价差收入。资产支
持证券利息收入在持有期内，按资产支持证券的票面价值和预计收益率计算的利息逐日确认资产
支持证券利息并记入投资收益。在收到资产支持证券支付的款项时，其中属于证券投资收益的部
分冲减应计利息(若有)后的差额，确认资产支持证券投资收益。买卖资产支持证券价差收入为卖
出资产支持证券交易日的成交总额扣除应结转的资产支持证券投资成本、应计利息(若有)与相关
交易费用后的差额确认。
衍生工具投资收益为交易日的成交总额扣除应结转的衍生工具投资成本、相关交易费用与税
费后的差额确认。
股利收入于除权(息)日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额确认，由上市公司代扣代
缴的个人所得税于卖出交易日按实际代扣代缴金额确认。
基金投资在持有期间应取得的红利于除权日确认为投资收益。
(3)公允价值变动收益
公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值
变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。
(4)信用减值损失
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本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认信用损失准备。本基金
所计提的信用减值损失计入当期损益。
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费
率和计算方法逐日确认。
卖出回购金融资产支出，按卖出回购金融资产的摊余成本及实际利率在回购期内逐日计提。
本基金收益分配应遵循下列原则：
(1)在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行收益分配，具体
分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月则可不进行收益分配；
(2)本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金分红或将现金分
红自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现
金分红；
(3)基金收益分配后各类基金份额的基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的某
类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4)本基金同一类别的每份基金份额享有同等分配权，由于本基金各类基金份额收取销售服务
费情况不同，各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同；
(5)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进
行调整，不需召开基金份额持有人大会。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向
管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础一致。
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
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票投资、债券投资和基金投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于基金投资，根据中基协发20173 号《关于发布 的
通知》之附件《基金中基金估值业务指引(试行)》的规定在估值日对非上市基金和上市基金进行
估值。
(2)对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行
股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未
上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布 值指引(试行)>的通知》(中基协发20176 号)，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价
值计算模型进行估值。
(3)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》(中国证
监会公告201713 号)及《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》(中基协发
201313 号)相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、市
盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(4)根据中基协字2022566 号《关于发布 的通知》之附
件《关于固定收益品种的估值处理标准》
，在上海证券交易所、深圳证券交易所及银行间同业市场
上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外)，采用第三方估值机构提供
的价格数据进行估值。
本基金本报告期未发生会计政策变更。
本基金本报告期未发生会计估计变更。
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
根据财税20081 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》
、2008 年
201285 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、中基协发
201313 号《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》、财税201481 号《财政部
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国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知 》、财税
2015101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》
、财税201636 号
《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税201646 号《关于进一步明确全面推开营
改增试点金融业有关政策的通知》、财税2016127 号《财政部国家税务总局证监会关于深港股票
市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》
、财税2016140 号《关于明确金融房地产开发
教育辅助服务等增值税政策的通知》
、财税20172 号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充
通知》、中国证监会公告201713 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指
导意见》
、财税201756 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》
、财税201790 号《关于租入
固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》
、财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号
《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策的公告》、财
税202133 号《关于北京证券交易所税收政策适用问题的公告》、财税202339 号《关于减半征
收证券交易印花税的公告》
、财税20248 号《关于延续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司
股息红利差别化个人所得税政策的公告》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债
券免征增值税；
以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
(2)对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所得税。
(3)对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让
市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入应纳
税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限
超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。其中，对基金持有的在上海证券交易所、深圳
证券交易所挂牌交易的上市公司限售股，解禁后取得的股息红利收入，按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述
所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。对基金通过港股通投资香港联交所上市 H 股取得的股
息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国
结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过港
股通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利，
由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4)对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10%的税率缴纳证券(股票)交易印花税，受让方不再
缴纳印花税；自 2023 年 8 月 28 日起，出让方减按 0.05%的税率缴纳证券(股票)交易印花税。对
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
于基金通过港股通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印
花税。
(5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适
用比例计算缴纳。
单位：人民币元
本期末
项目
活期存款 112,980.59
等于：本金 112,954.72
加：应计利息 25.87
减：坏账准备 -
定期存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
减：坏账准备 -
其中：存款期限 1 个月以内 -
存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月以上 -
其他存款 -
等于：本金 -
加：应计利息 -
减：坏账准备 -
合计 112,980.59
单位：人民币元
本期末
项目 2024 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 12,451,299.73 - 13,037,500.58 586,200.85
贵金属投资-金交 - - - -
所黄金合约
交易所市 44,006,854.64 464,348.98 44,868,458.98 397,255.36
场
债券 银行间市 33,639,934.81 350,866.63 34,227,966.63 237,165.19
场
合计 77,646,789.45 815,215.61 79,096,425.61 634,420.55
资产支持证券 - - - -
基金 385,575.96 - 416,416.70 30,840.74
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
其他 - - - -
合计 90,483,665.14 815,215.61 92,550,342.89 1,251,462.14
注：本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。
注：本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。
注：本基金本报告期末未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
注：本基金本报告期末未持有债权投资。
注：本基金本报告期末未持有其他债权投资。
注：本基金本报告期末未持有其他权益工具投资。
注：本基金本报告期末未持有其他资产。
单位：人民币元
本期末
项目
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
应付证券出借违约金 -
应付交易费用 3,356.78
其中：交易所市场 1,534.28
银行间市场 1,822.50
应付利息 -
预提费用 93,300.00
合计 96,656.78
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金额单位：人民币元
东方红汇享债券 A
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 872,629,960.41 872,629,960.41
本期申购 20,475,055.12 20,475,055.12
本期赎回（以“-”号填列） -878,441,702.94 -878,441,702.94
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 14,663,312.59 14,663,312.59
东方红汇享债券 C
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 5,262,087,164.80 5,262,087,164.80
本期申购 61,065,353.59 61,065,353.59
本期赎回（以“-”号填列） -5,270,487,141.14 -5,270,487,141.14
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 52,665,377.25 52,665,377.25
注：1、本基金合同生效日为 2024 年 01 月 31 日。本基金(A 类)在募集期间有效净认购资金共计
金份额 261,180.76 份，划入基金份额持有人账户;本基金(C 类)在募集期间有效净认购资金共计
折合基金份额 1,542,096.05 份，划入基金份额持有人账户。
注：本基金本报告期无其他综合收益。
单位：人民币元
东方红汇享债券 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 - - -
本期利润 2,026,298.84 287,584.68 2,313,883.52
本期基金份额交易产
-1,651,421.22 -155,727.67 -1,807,148.89
生的变动数
其中：基金申购款 185,898.06 -58,996.22 126,901.84
基金赎回款 -1,837,319.28 -96,731.45 -1,934,050.73
本期已分配利润 - - -
本期末 374,877.62 131,857.01 506,734.63
东方红汇享债券 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 - - -
其他 - - -
本期期初 - - -
本期利润 7,658,192.93 963,877.46 8,622,070.39
本期基金份额交易产
-6,511,377.79 -484,270.34 -6,995,648.13
生的变动数
其中：基金申购款 374,005.02 -183,002.60 191,002.42
基金赎回款 -6,885,382.81 -301,267.74 -7,186,650.55
本期已分配利润 - - -
本期末 1,146,815.14 479,607.12 1,626,422.26
单位：人民币元
本期
项目
活期存款利息收入 1,349,052.49
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 106,885.74
其他 757.69
合计 1,456,695.92
单位：人民币元
本期
项目 2024年1月31日（基金合同生效日）至2024年12月
股票投资收益――买卖股票差价收 -267,739.21
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
入
股票投资收益――赎回差价收入 -
股票投资收益――申购差价收入 -
股票投资收益――证券出借差价收
入
合计 -267,739.21
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年
卖出股票成交总额 25,104,628.88
减：卖出股票成本总额 25,308,764.50
减：交易费用 63,603.59
买卖股票差价收入 -267,739.21
注：本基金本报告期内无股票投资收益-证券出借差价收入。
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31
日
卖出/赎回基金成交总额 1,210,079.30
减：卖出/赎回基金成本总额 1,180,225.44
减：买卖基金差价收入应缴纳增
值税额
减：交易费用 111.01
基金投资收益 28,229.18
单位：人民币元
本期
项目 2024年1月31日（基金合同生效日）至2024年
债券投资收益――利息收入 4,570,840.63
债券投资收益――买卖债券（债转股及债
券到期兑付）差价收入
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
债券投资收益――赎回差价收入 -
债券投资收益――申购差价收入 -
合计 5,142,298.62
单位：人民币元
本期
项目 2024年1月31日（基金合同生效日）至2024年
卖出债券（债转股及债券到期兑付）成交
总额
减：卖出债券（债转股及债券到期兑付）
成本总额
减：应计利息总额 10,835,050.85
减：交易费用 13,699.19
买卖债券差价收入 571,457.99
注：本基金本报告期内无债券投资收益-赎回差价收入。
注：本基金本报告期内无债券投资收益-申购差价收入。
注：本基金本报告期内无资产支持证券投资收益。
注：本基金本报告期内无资产支持证券投资收益-买卖资产支持证券差价收入。
注：本基金本报告期内无资产支持证券投资收益-赎回差价收入。
注：本基金本报告期内无资产支持证券投资收益-申购差价收入。
注：本基金本报告期内无贵金属投资收益。
注：本基金本报告期内无贵金属投资收益-买卖贵金属差价收入。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
注：本基金本报告期内无贵金属投资收益-赎回差价收入。
注：本基金本报告期内无贵金属投资收益-申购差价收入。
注：本基金本报告期内无衍生工具收益-买卖权证差价收入。
注：本基金本报告期内无衍生工具收益-其他投资收益。
单位：人民币元
本期
项目
股票投资产生的股利收益 449,270.24
其中：证券出借权益补偿
收入
基金投资产生的股利收益 -
合计 449,270.24
单位：人民币元
本期
项目名称 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月
股票投资 586,200.85
债券投资 634,420.55
资产支持证券投资 -
基金投资 30,840.74
贵金属投资 -
其他 -
权证投资 -
减：应税金融商品公允价值变动
产生的预估增值税
合计 1,251,462.14
单位：人民币元
项目 本期
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
基金赎回费收入 655,068.28
合计 655,068.28
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024
年 12 月 31 日
当期持有基金产生的应支付销售服务费（元） -
当期持有基金产生的应支付管理费（元） 1,089.93
当期持有基金产生的应支付托管费（元） 206.77
注：上述费用为根据所投资基金的招募说明书列明的计算方法对销售服务费、管理费和托管费进
行的估算；上述费用已在本基金所持有基金的净值中体现，不构成本基金的费用项目。
注：本基金本报告期内无信用减值损失。
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024
年 12 月 31 日
审计费用 20,000.00
信息披露费 73,300.00
证券出借违约金 -
证券组合费 191.31
银行费用 8,842.32
账户维护费 21,700.00
合计 124,033.63
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
截至财务报表报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
上海东方证券资产管理有限公司(“东证 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
资管”)
中国农业银行股份有限公司(“中国农业 基金托管人、基金销售机构
第 36 页 共 62 页
东方红汇享债券 2024 年年度报告
银行”)
东方证券股份有限公司(“东方证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
金额单位：人民币元
本期
关联方名称 12 月 31 日
占当期股票
成交金额
成交总额的比例（%）
东方证券 59,865,590.31 95.23
金额单位：人民币元
本期
关联方名称
占当期债券
成交金额
成交总额的比例（%）
东方证券 931,916,489.11 98.87
金额单位：人民币元
本期
关联方名称
占当期债券回购
成交金额
成交总额的比例（%）
东方证券 11,339,211,000.00 97.30
金额单位：人民币元
本期
关联方名称
占当期基金
成交金额
成交总额的比例（%）
东方证券 2,351,111.80 84.70
注：本基金本报告期内未通过关联方交易单元进行权证交易。
金额单位：人民币元
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
本期
关联方名称 占期末应付佣金
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余
总额的比例
佣金 的比例（%） 额
（%）
东方证券 37,124.35 96.51 191.34 12.47
注：1、上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取的证管费和经
手费的净额列示。
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付的管理费 5,013,475.11
其中：应支付销售机构的客户维护
费
应支付基金管理人的净管理费 2,678,589.67
注：(1)本基金投资于本基金管理人所管理的公开募集证券投资基金的部分不收取管理费。本基金
的管理费按前一日基金资产净值扣除所持有本基金管理人管理的公开募集证券投资基金的基金份
额的资产净值后的余额(若为负数，则取 0)的 0.6%的年费率计提，逐日累计至每月月末，按月支
付。其计算公式为：每日应计提的基金管理费=前一日基金资产净值扣除所持有本基金管理人管理
的基金份额部分基金资产后的余额(若为负数，则取 0)×0.6%÷当年天数。
(2)实际支付销售机构的客户维护费以本基金管理人和各销售机构对账确认的金额为准。
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31
日
当期发生的基金应支付的托管费 835,579.24
注：支付基金托管人中国农业银行的基金托管费按前一日基金资产净值扣除所持有本基金托管人
托管的基金份额部分基金资产后的余额(若为负数，则取 0)×0.10%的年费率计提，逐日累计至每
月月末，按月支付。其计算公式为：每日应计提的基金托管费=前一日基金资产净值扣除所持有本
基金托管人托管的基金份额部分基金资产后的余额(若为负数，则取 0)×0.10%÷当年天数。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
单位：人民币元
本期
获得销售服务费的各关 2024 年 1 月 31 日（基金合同生效日）至 2024 年 12 月 31 日
联方名称 当期发生的基金应支付的销售服务费
东方红汇享债券 A 东方红汇享债券 C 合计
东证资管 - 30,640.74 30,640.74
中国农业银行 - 2,748,590.13 2,748,590.13
合计 - 2,779,230.87 2,779,230.87
注：据基金合同的规定，东方红汇享债券 A 不收取销售服务费，东方红汇享债券 C 的销售服务费
按基金前一日 C 类基金份额的基金资产净值×0.40%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支
付。其计算公式为：东方红汇享债券 C 的日销售服务费=前一日东方红汇享债券 C 基金资产净值×
注：本基金本报告期内未与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易。
情况
注：本基金本报告期内未有与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务
的情况。
的情况
注：本基金本报告期内未有与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业
务的情况。
注：本基金本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
注：本基金本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
单位：人民币元
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
本期
关联方名称 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中国农业银行 112,980.59 1,349,052.49
注：本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管，按银行同业利率计息。
注：本基金本报告期内未在承销期内参与关联方承销的证券。
本基金本报告期内无须作说明的其他关联交易事项。
注：本基金本报告期内无交易及持有基金管理人以及管理人关联方所管理的基金。
注：本基金本报告期内未进行利润分配。
注：本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
注：本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 18,498,612.17 元，于 2025 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有
的证券交易所交易的债券和/或在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折
算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
注：本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
本基金金融工具的风险主要包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本基金管理人制定了
相应政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠的管
理及信息系统持续监控上述各类风险。本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，在董事会下
设立合规与风险管理委员会，负责对合规管理和风险管理的总体目标、基本政策进行审议并提出
意见；对合规管理和风险管理的机构设置及其职责进行审议并提出意见；对需董事会审议的重大
决策的风险和重大风险的解决方案进行评估并提出意见；对需董事会审议的合规报告和风险评估
报告进行审议并提出意见等。在经营层层面设立风险控制委员会，负责指导、协调和监督各职能
部门和各业务单元开展风险管理工作；根据董事会制定的风险管理原则制订相关风险控制政策，
使公司整体业务发展战略与风险承受能力保持相当；督促各职能部门在日常工作中识别各项业务
所涉及的各类重大风险，组织对重大事件、重大决策和重要业务流程的风险进行评估，就相关解
决方案进行评审；督促各职能部门识别和评估新产品、新业务的风险，就相关控制措施进行评审；
督促各职能部门重点关注内控机制薄弱环节和可能给公司带来重大损失的事件，审议并决定相应
的控制措施和解决方案；根据公司风险管理总体策略和各职能部门与业务单元职责分工，指导实
施风险应对方案；审议公司投资授权有关的风险控制方案等。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
均存放于信用良好的银行。本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交
易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易
对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
本基金债券投资的信用评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计
及汇总。
单位：人民币元
本期末
短期信用评级
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 3,829,494.25
合计 3,829,494.25
注：债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
注：本基金本报告期末无按短期信用评级列示的资产支持证券投资。
注：本基金本报告期末无按短期信用评级列示的同业存单投资。
单位：人民币元
本期末
长期信用评级
AAA 35,626,749.70
AAA 以下 7,260,764.00
未评级 32,379,417.66
合计 75,266,931.36
注：债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
注：本基金本报告期末无按长期信用评级列示的资产支持证券投资。
注：本基金本报告期末无按长期信用评级列示的同业存单投资。
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可于开放日要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资
品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下
以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人于开放日对本基金的申购赎回情况进
行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金
管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放
申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
于 2024 年 12 月 31 日，除卖出回购金融资产款余额中有 18,498,612.17 元将在一个月以内到
期且计息（该利息金额不重大）外，本基金所承担的其他金融负债的合约约定到期日均为一个月
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以内且不计息，可赎回基金份额净值（净资产)无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现
的合约到期现金流量。
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》且
于基金开放日内按照《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》等法规的要求对本基
金组合资产的流动性风险进行管理，通过对本基金的组合持仓集中度指标、流通受限制的投资品
种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行持续的监测和分析。
本基金投资于经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基金的比例不超过基金资产净值的
的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券(不含本
基金所投资的基金份额)不得超过该证券的 10%。于开放日内，本基金与由本基金的基金管理人管
理的其他开放式基金共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该上市公司可流通股票的
不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资的开放式基金
及中国证监会认定的特殊投资组合不受上述比例限制)。
本基金所持证券主要在证券交易所或银行间同业市场交易，部分基金资产流通暂时受限制不
能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应
对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动投资于流动性受
限资产（含封闭运作基金及定期开放式基金等流通受限基金）的市值合计不得超过基金资产净值
的 15%。于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超
过 15%。
于开放日内，本基金的基金管理人每日对基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的可变现价
值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日可变现资产的可变现价
值。于 2024 年 12 月 31 日，本基金组合资产中 7 个工作日可变现资产的账面价值超过经确认的当
日净赎回金额。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率
敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具
还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
单位：人民币元
本期
末
年 3
月 月
日
资产
货币
资金
结算
备付 1,399,762.11 - - - - - 1,399,762.11
金
存出
保证 15,850.77 - - - - - 15,850.77
金
交易
性金
- - 12,008,555.78 65,486,366.35 1,601,503.4813,453,917.28 92,550,342.89
融资
产
应收
申购 - - - - - 25.99 25.99
款
应收
- - - - - 2,424,502.14 2,424,502.14
清算
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
款
资产
总计
负债
应付
赎回 - - - - - 8,372,562.57 8,372,562.57
款
应付
管理
- - - - - 41,755.02 41,755.02
人报
酬
应付
托管 - - - - - 6,959.17 6,959.17
费
卖出
回购
金融 18,498,612.17 - - - - - 18,498,612.17
资产
款
应付
销售
- - - - - 21,556.65 21,556.65
服务
费
应交
- - - - - 3,515.40 3,515.40
税费
其他
- - - - - 96,656.78 96,656.78
负债
负债
总计
利率
敏感 -
- 12,008,555.7865,486,366.35 1,601,503.48 7,335,439.82 69,461,846.73
度缺 16,970,018.70
口
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变
影响金额（单位：人民币元）
分析 动 本期末 （2024 年 12 月 31 日）
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
个基点
-682,510.75
个基点
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外
汇头寸进行监控。
单位：人民币元
本期末
项目 美元
港币 其他币种
折合人民 合计
折合人民币 折合人民币
币
以外币计价的
资产
交易性金融资
- 2,616,869.04 - 2,616,869.04
产
资产合计 - 2,616,869.04 - 2,616,869.04
以外币计价的
负债
负债合计 - - - -
资产负债表外
汇风险敞口净 - 2,616,869.04 - 2,616,869.04
额
假设 除汇率外其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变动 影响金额（单位：人民币元）
本期末 （2024 年 12 月 31 日）
分析
本基金承受的其他价格风险，主要是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场
利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金的其他价格风险，主要受到
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券涨跌趋势的影响，由所持有的金融工具的公允价值
决定。本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有
的证券价格实施监控，通过组合估值、行业配置分析等进行其他价格风险管理。
金额单位：人民币元
本期末
项目 2024 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（%）
交易性金融资产－股
票投资
交易性金融资产－基
金投资
交易性金融资产－贵
- -
金属投资
衍生金融资产－权证
- -
投资
其他 - -
合计 13,453,917.28 19.37
假设 除沪深 300 指数以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变
影响金额（单位：人民币元）
动 本期末 （2024 年 12 月 31 日）
分析 624,384.27
升 5%
-624,384.27
降 5%
注：本基金管理人运用资产-资本定价模型（CAPM）对本基金的其他价格风险进行分析。上表为其
他价格风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，股票市场指数（沪深 300）价格发生
合理、可能的变动时，将对基金净值产生的影响。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
单位：人民币元
本期末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次 13,675,075.25
第二层次 78,875,267.64
第三层次 -
合计 92,550,342.89
本基金以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时
的交易不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；对于定期开放的基
金投资，本基金不会于封闭期将相关基金列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察
输入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票、债券和基金的公允价值应属第二层次还是
第三层次。
注：无。
于 2024 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其公允价值和
账面价值相若。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
金额单位：人民币元
占基金总资产的比例
序号 项目 金额
（%）
其中：股票 13,037,500.58 13.51
其中：债券 79,096,425.61 81.96
资产支持证券 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
- -
产
注：1、本基金本报告期末通过港股通交易机制投资的港股公允价值为 2,616,869.04 元人民币，
占期末基金资产净值比例 3.77%。
金额单位：人民币元
占基金资产净值比例
代码 行业类别 公允价值（元）
（%）
A 农、林、牧、渔业 140,335.00 0.20
B 采矿业 317,520.00 0.46
C 制造业 6,646,466.24 9.57
D 电力、热力、燃气及水生产和
供应业 341,208.00 0.49
E 建筑业 419,400.00 0.60
F 批发和零售业 347,472.00 0.50
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
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I 信息传输、软件和信息技术服
务业 805,703.00 1.16
J 金融业 1,322,238.00 1.90
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 80,289.30 0.12
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 10,420,631.54 15.00
行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（%）
合计 2,616,869.04 3.77
注：以上分类采用中证行业分类标准。
金额单位：人民币元
股票代 数量 占基金资产净值比例
序号 股票名称 公允价值（元）
码 （股） （%）
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
注：对于同时在 A+H 股上市的股票，合并计算公允价值参与排序，并按照不同股票分别披露。
金额单位：人民币元
股票代
序号 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(%)
码
中国海洋石
油
注：“本期累计买入金额”按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
金额单位：人民币元
股票代
序号 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(%)
码
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
注：“本期累计卖出金额”按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费
用。
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额 37,760,064.23
卖出股票收入（成交）总额 25,104,628.88
注：“买入股票成本（成交）总额”和“卖出股票收入（成交）总额”按买卖成交金额（成交单
价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（%）
其中：政策性金融债 - -
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
金额单位：人民币元
数量 占基金资产净值比例
序号 债券代码 债券名称 公允价值
（张） （%）
资本债 01A
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
注：本基金本报告期末未持有权证。
本基金在进行国债期货投资时，将根据风险管理原则，以套期保值为目的，结合国债期货的
定价模型寻求其合理的估值水平，与现货资产进行匹配，通过多头或空头套期保值等策略进行套
期保值操作。
本基金本报告期未进行国债期货投资。
本基金仅投资于全市场的股票型 ETF 以及本基金管理人管理的股票型基金、计入权益类资产
的混合型基金。本基金基于权益类基金投资目标的不同，将标的基金分为主动和被动两大类，并
根据基金产品特征，综合定量和定性两个维度优选拟投资基金标的。其中，针对主动管理类基金，
本基金从基金风格、业绩表现、稳定性、规模变化等多角度进行考量，主要参考基金规模、历史
业绩、风险调整后的收益、风险控制指标等一系列量化指标对基金进行分析，选取出预期能够获
得良好业绩的基金；针对被动管理类基金，本基金从标的指数表现、跟踪误差、超额收益、规模
变化等多角度进行分析，选取出表现稳定，符合未来市场发展方向的基金。同时，本基金还将结
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
合标的基金基金管理人的资产管理规模、团队稳定性、风险控制能力等定性因素，对标的基金的
业绩稳定性、风险控制能力等进行评估。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他基金品种，
基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围并相应调整投资策略。
占基
是否属于基
金资
金管理人及
基金代 基金 运作 产净
序号 持有份额（份） 公允价值（元） 管理人关联
码 名称 方式 值比
方所管理的
例
基金
（%）
国泰
中证 交易
全指 型开
证券 放式
公司 (ETF)
ETF
国泰
CES
交易
半导
型开
放式
片行
(ETF)
业
ETF
交易
光伏 型开
ETF 放式
(ETF)
注：本基金为混合型基金，本基金的投资范围包括经中国证监会依法核准或注册的公开募集的基
金，本基金管理人根据基金合同约定并参照《证券投资基金信息披露 XBRL 模板》中“基金中基金”
的要求披露本报告期投资基金的情况。
注：本基金本报告期末未持有公开募集基础设施证券投资基金。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚的情形。
本基金不存在投资的前十名股票超出基金合同规定的备选股票库的情况。
单位：人民币元
序号 名称 金额
金额单位:人民币元
序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例（%）
注：本基金本报告期末前十名股票中未存在流通受限情况。
由于四舍五入的原因，投资组合报告中市值占净值比例的分项之和与合计项之间可能存在尾
差。
§9 基金份额持有人信息
份额单位：份
持有人 户均持有的基 持有人结构
份额级别
户数 金份额 机构投资者 个人投资者
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
（户）
占总
占总份
份额
持有份额 额比例 持有份额
比例
（%）
（%）
东方红汇
享债券 A
东方红汇
享债券 C
合计 390 172,637.67 31,405,832.39 46.65 35,922,857.45 53.35
注：分类基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分类基金，比例的分母采
用各自类别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分类基金份额的合计数（即期末基金份额总
额）。
占基金总份额比例
项目 份额级别 持有份额总数（份）
（%）
基金管 东方红汇享债券 A 293,809.32 2.00
理人所
有从业
人员持 东方红汇享债券 C 20.01 0.00
有本基
金
合计 293,829.33 0.44
注：分类基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分类基金，比例的
分母采用各自类别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分类基金份额的合计数（即期末基金
份额总额）
。
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人 东方红汇享债券 A 0
员、基金投资和研究
部门负责人持有本开 东方红汇享债券 C 0
放式基金
合计 0
本基金基金经理持有 东方红汇享债券 A 10~50
本开放式基金 东方红汇享债券 C 0
合计 10~50
理的产品情况
注：本基金基金经理本报告期末未兼任私募资产管理计划投资经理。
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§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目 东方红汇享债券 A 东方红汇享债券 C
基金合同生效日
（2024 年 1 月 31 872,629,960.41 5,262,087,164.80
日）基金份额总额
基金合同生效日起
至报告期期末基金 20,475,055.12 61,065,353.59
总申购份额
减：基金合同生效
日起至报告期期末 878,441,702.94 5,270,487,141.14
基金总赎回份额
基金合同生效日起
至报告期期末基金 - -
拆分变动份额
本报告期期末基金
份额总额
注：本基金基金合同生效日为 2024 年 01 月 31 日。
§11 重大事件揭示
本基金本报告期内未发生基金份额持有人大会决议事项。
本报告期内，基金管理人无重大人事变动。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
本基金本报告期内投资策略无改变。
本基金本报告期不涉及持有的基金发生重大影响事件的情形。
为本基金进行审计的会计师事务所是德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）。该会计师事
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
务所自本基金基金合同生效日（2024 年）起为本基金提供审计服务至今。本基金本报告期应支付
给该事务所审计报酬为 20,000.00 元人民币。
注：报告期内基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
注：本报告期内，托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚的情况。
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单 占当期股票成 占当期佣金
券商名称 备注
元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
东方证券 3 95.23 37,124.35 96.51 -
国盛证券 2 4.77 1,342.94 3.49 -
注：1、交易单元的选择标准和程序
（1）选择标准
证券公司财务状况良好、经营行为规范，最近一年无重大违规行为；具有较强的合规风控能
力和交易服务能力；针对除被动股票型基金外的其余基金将研究服务能力纳入考量。
（2）选择程序
基金管理人根据以上标准对不同证券公司进行综合评价和选择，与其签订交易单元租用协
议。
产管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）
》的报告期为
金额单位：人民币元
券 权证交
债券交易 债券回购交易 基金交易
商 易
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名 占
称 当
期
占当
占当 权 占当
期债
期债 证 期基
券回 成
券成 成 金成
购成 交
成交金额 交总 成交金额 交 成交金额 交总
交总 金
额的 总 额的
额的 额
比例 额 比例
比例
(%) 的 (%)
(%)
比
例
(%)
东
方
证
券
国
盛
证
券
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
关于东方红汇享债券型证券投资基
金提前结束募集的公告
东方红汇享债券型证券投资基金基
金合同生效公告
东方红汇享债券型证券投资基金开
额投资业务的公告
上海东方证券资产管理有限公司关
易日暂停申购、赎回等业务的公告
东方红汇享债券型证券投资基金
上海东方证券资产管理有限公司关
易日暂停申购、赎回等业务的公告
东方红汇享债券型证券投资基金（A
类份额）基金产品资料概要更新
东方红汇享债券型证券投资基金（C
类份额）基金产品资料概要更新
上海东方证券资产管理有限公司关
于旗下部分基金 2024 年非港股通交
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易日申购、赎回等业务安排的公告
东方红汇享债券型证券投资基金
东方红汇享债券型证券投资基金
上海东方证券资产管理有限公司关
于旗下部分基金非港股通交易日申
购、赎回、转换和定期定额投资业
务申请不予确认的公告
上海东方证券资产管理有限公司关
易日申购、赎回等业务安排的公告
东方红汇享债券型证券投资基金
上海东方证券资产管理有限公司关
易日申购、赎回等业务安排的公告
东方红汇享债券型证券投资基金（A
类份额）基金产品资料概要更新
东方红汇享债券型证券投资基金（C
类份额）基金产品资料概要更新
东方红汇享债券型证券投资基金招
募说明书（更新）（2024 年第 1 号）
§12 影响投资者决策的其他重要信息
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资者 持有基金份
份额
类别 额比例达到 期初 申购 赎回
序号 持有份额 占比
或者超过 20% 份额 份额 份额
（%）
的时间区间
机构 1 0.00 14,353,643.70
产品特有风险
本基金由于存在单一投资者份额集中度较高的情况，可能存在巨额赎回的风险，增加基金管理
人的流动性管理压力；基金管理人应付赎回的变现行为可能使基金资产净值受到不利影响或者
产生较大波动。本基金管理人后期将审慎评估大额申购对基金份额集中度的影响，同时将完善
流动性风险管控机制，加强对基金持有人利益的保护。
注：上表列示报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况，分类基金按总份额
占比计算。
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东方红汇享债券 2024 年年度报告
无。
《东方红汇享债券型证券投资基金基金合同》
；
《东方红汇享债券型证券投资基金托管协议》
；
备查文件存放于基金管理人的办公场所：上海市黄浦区外马路 108 号 7 层。
投资者可到基金管理人的办公场所免费查阅备查文件，亦可通过公司网站查阅，公司网址为：
www.dfham.com。
上海东方证券资产管理有限公司
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